Главная » Банкротство » Признаки банкротства и несостоятельности компаний

Признаки банкротства и несостоятельности компаний

Добавлено в закладки: 0

Основные положения о банкротстве регламентируются в Гражданском и Арбитражном процессуальном кодексах РФ и Федеральном законе № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве). В соответствии с нормативно-правовыми актами, под банкротством юридического или физического лица следует понимать его неспособность осуществить расчет по долговым обязательствам, которая была подтверждена решением арбитражного суда. Лицо должно удовлетворять выдвигаемые требования кредиторов в необходимом объёме или исполнять все обязанности по уплате обязательных платежей. Закон определяет и основные признаки несостоятельности.

Основные признаки банкротства и их особенности

В отношении юридического лица признаком банкротства будет являться ситуация, при которой имеет место неисполнение долговых обязательств по истечении 3 месяцев, после даты, оговоренной в договоре. Для физического лица признак аналогичен при условии, что общий объем долгов превышает суммарную стоимость всех принадлежащих ему имущественных ценностей.

Обязательства субъекта, используемые для определения наличия у него признаков несостоятельности, могут быть сформированы, как в соответствии с условиями заключенных договоров, так и на основе недоговорных отношений. Для этой цели можно рассмотреть:

  • задолженность за отгруженные материальные ценности, выполненные услуги и работы;
  • обязательства, появившиеся в итоге неосновательного обогащения;
  • долги по невыплаченной заработной плате и выходным пособиям;
  • невозвращенные в полном объеме займы с учетом начисленных процентов;
  • задолженность перед учредителями и прочими участниками юридического лица;
  • долги, образованные ввиду причинения вреда имуществу кредитора.

В отношении неплатежеспособного субъекта экономических отношений может быть заведено дело с целью объявления его банкротом. До начала судебного разбирательства организация или гражданин должны иметь следующие обязательные признаки несостоятельности:



  1. Минимальный размер задолженности для физических лиц — 10 тыс. рублей, в то время как для юридических — 100 тыс. рублей. Сумма может быть образована суммированием обязательств должника перед различными кредиторами, объем каждого из которых не достигает установленного минимума. Все кредиторы обладают одинаковыми процессуальными правами как заявитель, так и прочие кредиторы, предъявляющие коллективные требования. Судебное разбирательство по защите прав кредиторов не проводится, если законодательно установленный порог задолженности не достигнут.
  2. Просрочка в погашении обязательств, превышающая 3 месяца с момента наступления оговоренной даты. В случае нарушения должником допустимых сроков и при наличии минимально установленного размера долга, кредитор может обратиться в судебные органы чтобы признать его несостоятельность юридически.
  3. Постановлением судебных приставов должна быть признана неосуществимость взыскания задолженности. Срок для этого процесса не более 30 дней.
  4. Признание неплатежеспособности субъекта. Такое решение должен принять арбитражный суд.

Если действующим руководством были обнаружены вероятные признаки банкротства организации с целью приостановления этого процесса, ему следует незамедлительно информировать об этом всех учредителей и участников.

О признаках преднамеренного банкротства

Организация или гражданин может быть признан несостоятельным, как по стечению обстоятельств, так и по собственному злому умыслу. Примерами последнего могут служить такие разновидности банкротства как фиктивное и преднамеренное.

Преднамеренное банкротство наступает в ситуациях, спровоцированных целенаправленными действиями или бездействием руководства предприятия или гражданина, в результате которых в дальнейшем обеспечивается неспособность субъекта погашать свои денежные обязательства. Такое осознанное доведение до несостоятельности предусматривает административную, а в случае нанесения ущерба в больших объемах и уголовную ответственность.



Чтобы выявить у конкретной организации признаки преднамеренного банкротства, необходимо проанализировать результаты ее финансово-хозяйственной деятельности. Нужно рассчитать и сравнить показатели обеспеченности обязательств перед кредиторами в течение исследуемого периода. Затем следует установить, за счет чего произошло изменение обеспеченности за период, изучив условия, на которых совершались сделки.

В результате анализа можно прийти к следующим выводам:

  • при наблюдении незначительного ухудшения обеспеченности обязательств должника в исследуемом периоде, основания считать банкротство преднамеренным в данной ситуации отсутствуют;
  • если при значительном ухудшении обеспеченности, сделки должника проводились в соответствии со всеми правилами, условиями, нормами функционирования рынка, можно сказать, что признаки преднамеренной несостоятельности также отсутствуют;
  • в случае ухудшения обеспеченности и несоответствия совершенных должником сделок условиям и нормам, установившимся на рынке, преднамеренность банкротства возможна.

Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление руководства компании или индивидуального предпринимателя о несостоятельности. Если такой ход не вызовет сомнений у кредиторов, должник может добиться изменения сроков погашения денежных обязательств, получения скидки или непогашения задолженности вообще.

Выявление фиктивного банкротства

В реальности субъект, ложно заявивший о своей несостоятельности в арбитражном суде, обладает возможностью рассчитаться по всем своим обязательствам перед кредиторами на дату обращения. Фактическое наличие возможности погасить все свои долги и является основным признаком фиктивного банкротства.

Для обнаружения признаков фиктивной несостоятельности организации следует определить величину обеспеченности краткосрочных обязательств оборотными активами. Она может быть рассчитана следующим образом:



(Объём оборотных активов — Сумма НДС по приобретенным ценностям) / (Объем краткосрочных пассивов — Доходы будущих периодов — Фонды потребления — Резервы предстоящих расходов и платежей).

Если исчисленный показатель обеспеченности обязательств больше или равен 1 — признаки фиктивного банкротства присутствуют. Когда обеспеченность краткосрочных обязательств оборотными активами меньше 1, говорят об отсутствии фиктивных признаков несостоятельности. Юридически доказанный факт фиктивного банкротства является преступлением, за которое, в зависимости от причиненного им ущерба кредиторам, предусматривается ответственность в виде:

  • штрафа размером от пятисот до восьмисот МРОТ или в объеме заработной платы за период от пяти до восьми месяцев;
  • ограничения свободы до шести лет с уплатой штрафа объёмом до ста МРОТ или в размере заработной платы за период до одного месяца.

Фиктивный вид банкротства представляет ложное заявление о несостоятельности юридического лица, в то время, как преднамеренный — целенаправленное доведение его до такого состояния.

Прежде, чем объявить о фиктивной несостоятельности предприятия, его на протяжении определенного периода осознанно доводят до этого состояния. В незаконных способах признания хозяйствующего субъекта банкротом могут быть замешаны, как собственники и учредители, так и нанятые люди, не имеющие к компании никакого отношения. Сегодня судебные разбирательства, связанные с подтверждением банкротства хозяйствующего субъекта приобретают все большее распространение.

Ещё 24+ из 136 похожих документа, справочника по банкротству юр. и физ. лиц:

  • Процедура ликвидации автономной некоммерческой организации
  • Ликвидация школ и других образовательных учреждений
  • Особенности банкротства ликвидируемого должника
  • Пособие при ликвидации предприятия
  • Порядок ликвидации фирмы с долгами
  • Ликвидация ООО при нулевом балансе
  • Процедура ликвидации Акционерного общества
  • Процедура банкротства застройщика
  • Залоговое кредитование при банкротстве
  • Дадут ли кредит безработным гражданам и должникам
  • Как происходит взыскание задолженности по кредиту
  • Ст.134 ФЗ: о банкротстве и несостоятельности
  • Задачи и функции гильдии арбитражных управляющих
  • Узнаем задолженность по ИП в интернете
  • Оценка и расчет ликвидационной стоимости предприятия
  • Проведение собрания кредиторов: порядок, особенности и правила
  • Требования кредитора при ликвидации фирмы
  • Формирование и учет резерва по сомнительным долгам
  • Об уступке прав требования (цессии)
  • Страхование дебиторской задолженности
  • Оформление и проводки перевода долга
  • Процедура списания дебиторской задолженности
  • Особенности прощения долга, образец договора
  • Коэффициент краткосрочной задолженности



  • Банкротство физического лица 4
  • Банкротство юридического лица 17
  • Бухгалтерия при банкротстве 11
  • Дебиторская и кредиторская задолженности 18
  • Долги при банкротстве 30
  • Другие актуальные вопросы 16
  • Законодательство 10
  • Конкурсное производство 3
  • Кредитование должников 3
  • Ликвидация при банкротстве 14
  • О мировом соглашении 7
  • Цессия 2

  • Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России и стран СНГ. На сайте собраны лучшие и новые бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, ведение ИП, каталог франшиз от представителей, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2017 год.

    Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.

    Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

    Копирование страницы Основные признаки банкротства и несостоятельности, переписывание полностью или частично – приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта

    Подпишитесь на наши новости



    Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

  • О admin

    x

    Check Also

    Как объявить себя банкротом физическому лицу: порядок действий, документы, срок банкротства и последствия

    Декабрь 2016 года ознаменовался принятием федерального закона, предусматривающего процедуру – как объявить себя банкротом физическому лицу. В нем установлен механизм признания человека обанкротившимся субъектом, который поможет людям, попавшим в тяжелые ...

    Правила выявления признаков преднамеренного банкротства – Российская газета

    Комментарии Российской Газеты В соответствии с Федеральным законом О несостоятельности (банкротстве) Правительство Российской Федерации постановляет: Утвердить прилагаемые Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Председатель Правительства ...

    Оформление банкротства организации – оценка финансовой несостоятельности организации

    Понятие банкротства Банкротство (несостоятельность) организации – официальное признание неплатежеспособности предприятия. Инициаторами банкротства могут быть: само руководство компании, налоговая служба, кредиторы. Процедура банкротства в РФ регулируется следующими законами: Закон О несостоятельности ...

    Причины банкротства предприятий

    Несомненно, всем предпринимателям хочется, чтобы их компания всегда оставалась на плаву и приносила прибыль. Однако не всегда ожидания совпадают с действительностью, и вместо доходов можно получить только разочарование и убытки. ...

    Предупреждение банкротства – меры, финансовые методы

    Каждый субъект, который занимается хозяйственной деятельностью, подвержен риску стать банкротом. Поэтому корректное планирование деятельности любого предприятия включает разработку и внедрение методов противодействия при возможном возникновении финансовой несостоятельности. Когда долги субъекта ...

    Реферат: Процедура банкротства предприятия – Банк рефератов, сочинений, докладов, курсовых и дипломных работ

    1. Институт банкротства в современной российской экономике: правовые и экономические аспекты Основные понятия, используемые при банкротстве предприятий Процедура банкротства предприятия Глава 2. Проблемы обоснования банкротства предприятия 2.1 Риск и причины ...

    Подскажите пожалуйста, какие документы нужны для оформления банкротства по кредитам? вопрос №8209915 из г

    1 ответ на вопрос от юристов 9111.ru Положения законодательства о банкротстве физических лиц вступили в силу 1 октября 2015 года. Для того, чтобы признать себя банкротом, необходимы следующие условия: 1. ...

    Процедуры банкротства, их виды и порядок осуществления – Юстиция – Статьи – ЛикБез работа должника заемщика банкрота сегодня Перми

    Переход к рыночной экономике вызвал появление нового для нашей финансовой политики понятия — банкротство предприятия. В соответствии с действующим законодательством под банкротством предприятия понимается ситуация, связанная с недостаточностью активов в ...

    Необходимые условия для оформления банкротства

    Дела о банкротстве в настоящее время приобретают все большую значимость. Наблюдается резкое увеличение числа споров о банкротстве, рассматриваемых арбитражными судам РФ. В настоящее время процедуру банкротства легко возбудить практически против ...

    Правовое регулирование мирового соглашения в процессе несостоятельности (банкротства)

    Согласно ст.2 Федерального закона О несостоятельности (банкротстве) от 26 октября 2002 г. (далее – также Закон) мировое соглашение – процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в ...

    Судебные и внесудебные процедуры банкротства, Налоги и Право

    повышение юридических знаний Процедуры, применяемые в отношении должника, представляют собой предусмотренную законодательством совокупность юридических и фактических действий, направленных на восстановление платежеспособности должника или его ликвидацию. К судебным процедурам относятся наблюдение, ...

    Мировое соглашение в процедурах банкротства – Администрация Кожурлинского сельсовета

    Мировое соглашение в процедурах банкротства При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве должник, его конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое соглашение. Порядок его заключения регламентируется главой VIII Федерального ...

    Внешнее управление как процедура банкротства: характеристика, цель и последствия ее введения

    Признание несостоятельности, или банкротство юридического лица, – сложный и трудоемкий процесс. Не менее сложная процедура банкротства – внешнее управление. Внешний управляющий является ответственным лицом при ее проведении. В чем смысл ...

    Судебные процедуры банкротства

    Чтобы вернуть кредиторам деньги, а также с целью восстановления финансового благополучия граждан и организаций на должном уровне проводятся специальные судебные процедуры банкротства. Способы их применения регламентируются ФЗ № 127 О ...

    Наблюдение как процедура банкротства, Предпринимательское право, Шпоры для каждого!

    Наблюдение как процедура банкротства ФЗ О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 №127-ФЗ (в редакции от 18.12.2006 №231-ФЗ). Процедура наблюдения вводится по результатам рассмотрения обоснованности требований заявителя (кредитора) к должнику, за исключением ...

    Мировое соглашение на стадии банкротства

    Мировое соглашение на стадии банкротства Мировое соглашение представляет собой соглашение сторон о прекращении судебного спора на основе взаимных уступок. Его суть состоит в окончании процесса путем мирного урегулирования спора, т. ...

    Процедуры банкротства – диплом, дипломная работа, реферат, курсовая работа, отчет по практике

    Информация Новостройки, готовые квартиры и комнаты, загородная недвижимость, коттеджи, коммерческая недвижимость: аренда и продажа офисных помещений. Сопровождение сделок специалистами Компании ИHKOM. Подробности по контактным телефонам. Все виды ремонта квартир любой ...

    Реферат: Процедура банкротства – мировое соглашение

    Тип: реферат Камчатский государственный технический университет Кафедра истории и философии ПО ДИСИПЛИНЕ Правовые основы банкротства доцент кафедры истории и философии г. Петропавловск-Камчатский, 2010 Федеральным законом №127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) от ...

    Мировое соглашение это процедура банкротства

    Мировое соглашение Мировое соглашение Мировое соглашение — процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником ...

    Скачать курсовую на тему Внешнее управление как процедура банкротства по менеджменту на сайте

    Условие задачи: Глава 1. Теоретико-правовые аспекты внешнего управления 1.1 Внешнее управление: понятие, порядок введения и его последствия 1.2 Кредиторы как участники процедуры внешнего управления 1.3 Внешний управляющий Глава 2. Разработка ...

    Мировое соглашение как процедура банкротства – Кредитно-финансовый портал

    Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже. Подобные документы Общие положения о заключении мирового соглашения, его форма. Особенности заключения мирового соглашения в ходе отдельных процедур ...